İşletmemizin 01 Mayıs tarihli bilançosuna ait bilgiler aşağıdadır. İşletmemiz sürekli envanter yöntemini kullanmaktadır.
| Hesap Kodu | Hesap Adı | TUTAR |
| 100 | KASA | 50.000 |
| 100 01 | Merkez Kasa | 50.000 |
| 101 | ALINAN ÇEKLER | 10.000 |
| 102 | BANKALAR | 20.000 |
| 102 01 | İş Bankası | 20.000 |
| 153 | TİCARİ MALLAR | 20.000 |
| 190 | DEVREDEN KDV | 2.000 |
| 103 | VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ | 5.000 |
| 103 01 | İş Bankası Çekleri | 5.000 |
| 300 | BANKA KREDİLERİ | 10.000 |
| 300 01 | İş Bankası Kredileri | 10.000 |
| 320 | SATICILAR | 10.000 |
| 320 01 | Satıcı A | 5.000 |
| 320 02 | Satıcı B | 5.000 |
| 120 | ALICILAR | 15.000 |
| 120 01 | Alıcı C | 10.000 |
| 120 02 | Alıcı D | 5.000 |
| 121 | ALACAK SENETLERİ | 10.000 |
| 321 | BORÇ SENETLERİ | 5.000 |
| 255 | DEMİRBAŞLAR | 24.000 |
| 255 01 | Büro Mobilyası | 20.000 |
| 255 02 | Bilgisayar | 4.000 |
| 500 | SERMAYE | ? |
| 500 01 | Ortak A | % 60 |
| 500 02 | Ortak B | % 40 |
Mayıs ayı içinde aşağıdaki işlemleri yapmıştır:
- 1 Mayıs tarihli bilançoyu programa kaydediniz.
- 3 Mayıs: Banka kredisinin vadesi gelen 2.000 tl taksidi ve 250 tl faizi bankadaki hesaptan ödenmiştir.
- 6 Mayıs: 5.000 lira + % 8 KDV’ye mal alınmış, fatura toplamı peşin ödenmiştir.
- 9 Mayıs: 1.000 liralık çek, hamili tarafından mevduat hesabımızdan çekilmiştir.
- 12 Mayıs: Satıcı A’ya olan borcun 5.000 tl’si için 30 gün vadeli senet ciro edilmiştir.
- 13 Mayıs: maliyeti 2.000 tl olan ticari mal C işletmesine 2.500 lira + % 18 KDV’ye satılmış, karşılığında çek alınmıştır.
- 15 Mayıs: 1.000 lira + %18 KDV ve 2.000 lira + %8 KDV tutarında mal alınmış, KDV tutarı için çek keşide edilip fatura kalanı için elimizdeki senet ciro edilmiştir.
- 18 Mayıs: Portföydeki senetlerden 2.000 liralık kısmı banka aracılığıyla tahsil edilmiştir.
- 21 Mayıs: Alıcı C, borcunun 4.000 lirasını firmamızın bankadaki hesabına havale yapmıştır.
- 26 Mayıs: maliyeti 1.300 tl olan 1.900 lira + %18 KDV tutarında ticari mal B işletmesine kredili olarak satılmıştır.
- 28 Mayıs: Satıcı B’ye 2.000 tl kasadan ödenmiştir.
- 31 Mayıs: Mayıs ayı kdv mahsubunu yapınız.
- 31 Mayıs: Elimizdeki demirbaşların Mayıs ayı amortismanını % 20 oran üzerinden hesaplayınız ve gerekli muhasebe kaydını yapınız.
Yorum Yazın
Tartışmaya katılmak ister misiniz?Katkıda bulunmaktan çekinmeyin!